Ao declarar o Imposto de Renda 2026, é fundamental entender as diferenças entre os planos de previdência privada, como o Plano Gerador de Benefício Definido (PGBL) e o Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL), pois essas distinçõesimpactam diretamente no tratamento tributário junto à Receita Federal. O PGBL permite a dedução das contribuições na declaração do Imposto de Renda, limitadas a 12% da renda bruta tributável, mas impõe o imposto sobre o valor total, incluindo contribuições mais rendimentos, no momento do resgate. Já o VGBL não oferece dedução fiscal das contribuições, mas incide o imposto apenas sobre os rendimentos no resgate, preservando o capital investido. Além disso, as tabelas de tributação no resgate também variam, podendo ser progressiva ou regressiva, o que influencia a alíquota aplicada.
O mercado de previdência privada oferece uma variedade de opções para os contribuintes que buscam planejar seu futuro financeiro, mas é essencial considerar os riscos e oportunidades associados a cada tipo de plano. A escolha entre PGBL e VGBL depende de vários fatores, incluindo o perfil do investidor, os objetivos financeiros e a estratégia de investimento. No contexto de renda variável e renda fixa, os planos de previdência privada podem oferecer uma alternativa para diversificar o portfólio de investimentos e mitigar a volatilidade dos mercados. É importante considerar a valuation dos investimentos e as taxas de administração ao selecionar um plano de previdência privada.
A tabela de tributação escolhida no resgate também é um fator crucial, pois pode impactar significativamente a quantia final recebida. A tabela progressiva é semelhante à usada nos salários e no Carnê-Leão, com faixas isentas e alíquotas que variam de 7,5% a 27,5%, enquanto a tabela regressiva começa com 35% nos primeiros dois anos e diminui ao longo do tempo, atingindo 10% após 10 anos. A escolha da tabela certa depende do perfil do investidor e de suas necessidades futuras, podendo ser mais benéfica para quem tem despesas dedutíveis na aposentadoria ou para quem busca premiar o longo prazo.
No processo de declaração do Imposto de Renda, o contribuinte deve prestar atenção às informações requeridas para cada tipo de plano de previdência privada. Para o PGBL, é necessário informar as contribuições feitas, enquanto para o VGBL, não há dedução fiscal das contribuições, e o imposto incide apenas sobre os rendimentos no resgate. É fundamental ter um entendimento claro das regras e dos prazos para evitar erros ou omissões que possam resultar em penalidades ou atrasos na declaração. Ao considerar esses fatores e escolher o plano de previdência privada mais adequado, os contribuintes podem planejar seu futuro financeiro de forma mais eficaz e tranquila.